銀行融資 粉飾決算を金融機関に伝える
金融機関から粉飾決算を指摘されたり、疑われたりしたら、素直に認め今後もリスケジュールで支援を受けられるようにします。粉飾内容をすべて伝え、場合によっては税理士も変更します。リスケジュール支援を受けながら、粉飾決算に頼らないですむ経営にしましょう。
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銀行融資 インタレスト・カバレッジ・レシオ
損益計算書には５つの利益があります、上から「売上総利益（粗利とか粗利益ともいいます）」、「営業利益」、「経常利益」、「税引前当期利益」、「税引後当期利益」ですね。利益ですからすべて大切ですが、その中でもどれを最も重視したほうがいいのでしょう...
中小企業経営 経営計画書内の売上計画は保守的に
経営計画書を作成するときは売上計画は保守的にしてください。金融機関からの評価を意識して実現可能性の低い売上増加予想を立てても、計画と実績に大きな乖離があれば、支援継続に値しない企業と判断されかねません。売上計画は商品別や取引先別に考えましょう。
中小企業経営 経営改善計画策定後のモニタリング支援
昨日訪問した顧問先は建築士さんです。最近は売上も順調に回復して、資金繰りもかなり改善してきました。しかし、経営改善をお手伝いし始めた2年前は売上が減少傾向で、返済能力を超えた毎月の返済額が影響し資金繰りは常に不安定でした。そこで「経営改善計...
銀行融資 総合的判断
金融機関は総合的判断を理由に融資を断ることがあります。ぜひ理由を聞きましょう。財務内容なのかそうでないのか、理由が分かれば対応が可能ですし、資金調達がしばらく不可能であれば銀行融資に依存しない資金繰り対策を考えていくことになります。
銀行融資 借り入れた資金の使われ方
経営が悪化し資金繰りに困窮している企業なら、「とにかくいくらでもいいから融資を受けたい」という考えになってしまうでしょうけど、そうでない普通の企業なら無計画に資金調達することはないでしょう。「うちの業界も今後はやや落ち着きそうだ。売上も少し...
中小企業経営 粉飾決算が一因となった倒産が増加
粉飾決算が一因となった倒産が増加しています。本来の返済能力を明らかに超えた借入金残高ですから、リスケジュール等で支援してもらっても経営再建は不可能に。粉飾決算を考えるような経営になったら金融機関への相談と経営改善を実行しましょう。
資金繰り 融資を受けて数か月後に再度申し込み
融資を受けて数か月後に再度申し込みをすると、金融機関からは資金繰り管理ができていない、予想以上に資金繰りが悪化し返済ができないのではとの印象を持たれます。資金繰り予想を保守的に作成し、今後6カ月～1年資金繰りが回る融資額を申し込みましょう。
銀行融資 債務超過でも業績は好調
貸借対照表の右下には純資産があります。自己資本とも言いますが資本金やこれまでの利益を積み上げた数字が計上されています。もしここがマイナスだとしたら資本金以上の累積赤字を計上していることになり、いわゆる債務超過という状態にあります。債務超過と...
銀行融資 減価償却費が原因で赤字
減価償却費が多額になったことで赤字決算になることもあるでしょう。だからといって減価償却費の未計上は粉飾方法の一つですから必ず計上しましょう。返済能力（利益＋減価償却費）が認められれば金融機関は債務者区分は正常先として扱うことができます。
資金繰り 返済原資は「利益＋減価償却費」？
借入金の返済能力を見る財務指標として債務償還年数があります。計算式は金融機関によって考え方にやや差はありますが次のようなものになるでしょう。・営業利益＋減価償却費・経常利益＋減価償却費－法人税等・税引き後利益＋減価償却費どちらにしても、損益...
銀行融資 余裕を持った金融機関開拓
付き合っている金融機関の対応が悪い等と不満を持ち、どこか新しい金融機関はないだろうかとお考えになる経営者さんが本当に多い。私にも「すぐに融資してくれる金融機関を紹介してください」と相談される方は多いですから。そういう場合、融資担当者は次のよ...