資金繰り

「黒字なのに通帳の残高が足りない…」そんな不安を抱えていませんか？経営の羅針盤となる「資金繰り表」の重要性と具体的な作成ポイントを解説します。自社での作成が難しいと感じる経営者の方へ、専門家へ相談することで得られる財務改善のメリットについてもご紹介。資金繰りの悩みから解放され、本業に専念できる環境を整えましょう。

売上債権回転期間は、売上債権（受取手形や売掛金等）が月商（月売上高）の何か月分あるのか、そして現金として回収されるまでの期間を示す指標です。長期化すれば資金繰りが苦しく回収不能債権の存在等が疑われます。

「勘定合って銭足らず」という言葉があります。利益は出ていても、掛取引や減価償却費、借入金の返済等が影響し「利益＝キャッシュの増加」とはならず、むしろ利益よりも現預金の増加は少ないことが多いですから、決算近くなったら納税で悩まないよう資金繰り確認を。