銀行融資

信用保証協会が嫌がること

日本政策金融公庫そして信用保証協会は、中小企業にとっていざという場合に頼りになる公的機関です。それはコロナ融資で経験された方も多いはずです。

したがって、政府系金融機関(日本政策金融公庫、商工組合中央金庫)と信用保証協会とは、常に良好な関係でありたいですし、裏切るような行為は絶対に避けなければなりません。

今回は信用保証協会付き融資でやってはいけないことをご説明します。

■粉飾決算

金融機関を通して信用保証協会にも決算書は提出されます。決算書は保証審査に重要な役割を果たしますから、その内容が粉飾されたのでは正しい審査ができません。粉飾が発覚すれば、今後どんなに正しい数字の決算書や試算表を提出しても信頼できません。発覚すれば今後の保証が期待できないと考えてください。

■資金使途違反

資金使途は大きく運転資金と設備資金に分けられます。設備資金とは機械、土地や建物、車両などを購入するための資金です。

設備資金として借りたのに仕入代金の支払いに充てた、運転資金として借りた資金で設備を購入した、これらは金融機関や信用保証協会に説明した資金の使い道とは違いますから、資金使途違反となります。

「バレやしないよ」と思うかもしれませんが、油断しない方がいいです。設備資金なら融資実行と同時に購入先への振り込みを求められるから見つかりやすいでしょうが、運転資金ならそんなことはないので分からないかもしれません。

しかし、以前ご相談を受けた企業は、運転資金で設備を購入していました。そしていざ運転資金が欲しいという時に、信用保証協会担当者から「すでに必要な運転資金の保証をしている。これ以上は保証できない」との回答。しばらく融資が無理となってしまいました。

最悪の場合は一括返済を求められます。実際にはそこまでされないにしても、今後の保証審査に大きなペナルティを受けることになります。

■他者へ転貸(又貸し)

貸借対照表の資産の部に、貸付金や仮払金、あるいは実際には存在しない多額の現金が計上されていませんか。

信用保証協会付き融資で調達した資金が経営者やその家族に流れているというケースです。

これも商品仕入資金などと説明して経営者個人に流れるわけですから、資金使途違反と一緒かもしれません。ただこちらは事業に使っていない違いがあります。

経営者に貸付けている場合の多くは、すぐに返済してもらうことが難しかったりします。自宅や自家用車購入などに使っていたりするから返済原資がないのです。だから決算書に貸付金などが残ったままになってしまうので、資金使途違反よりやっかいです。

少額ならあまり問題にはなりませんが、ある程度の金額になってくると指摘される可能性があります。そうなれば今後の保証に影響しかねません。

顧問先でも経理が一時期杜撰になり貸付金と現金が膨れたことがあり、東京信用保証協会から問題にされたことがあります。

経営者の役員報酬から少しずつ返済し改善を図っているところですが、解消するまで時間がかかりますから要注意です。

企業が調達した資金は事業にだけ使う、経営者は自分が欲しいものは自分のお金で買う、こんな当たり前のことですが、今後の資金調達のためにも徹底してください。欲しいおもちゃやゲームがあったら、お小遣いをためて買うことを子供だって知っています。大人ができないはずありません。

■旧債振替

これまでの3つは金融機関も嫌がることです。そしてこの旧債振替は、信用保証協会だけが嫌がることです。

新しく調達した資金で既存の借入金を返済することを旧債振替といいます。

これは経営者よりも金融機関から提案されるかもしれません。プロパー融資は金融機関がリスクを負う融資です。でも企業の業績が悪化しリスクが上昇したら、信用保証協会付き融資で借りさせて、プロパー融資の返済に充てさせたいのです。

これは禁止されている行為なのですが、金融機関の中には経営者にうまく説明して、旧債振替が行われることが時々あります。

もし取引金融機関から提案があったら断ってください。そもそも取引を見直した方がいいです。

一般的にプロパー融資の方が金利などの条件が悪いため、信用保証協会付き融資で借換えを希望する経営者もいますが注意しましょう。

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