資金繰り

資金繰りの波に注意

売上は不動産賃貸業などの例外を除いて毎月変動するはずです。したがって、売上代金の入金額は多い月と少ない月が出てきますから、折れ線グラフにすると波のようになります。

これは仕入も一緒です。売上に応じて仕入も変動しますから、支払額も毎月一定しません。

販管費(例、役員報酬、地代家賃、通信費等)や支払利息、借入金返済は、毎月定額かそれほど大きな変動はないので、支払や返済の見通しは立てやすいものです。

ここで忘れやすいのが、年に1回とか数回しかない支出です。例えば税金があります。法人税や消費税は前年度の税額によっては中間納付が発生します。多くの中小企業は中間納付が発生しても年1回が多いかと思います。そのため、決算の時は覚えているのだけれど中間納付は忘れやすいでしょう。

源泉所得税や住民税は年2回納付を選択していれば、それらも資金繰り予想で忘れやすいところです。また経費ですと、賞与を支給している企業はそれを含めて考える必要がありますし、保険料でも年払い契約のものはないでしょうか。

さらに機械装置など設備を保有している場合、突然の故障により多額の修繕費が発生することもあります。

このように売上や仕入以外でも毎月の金額に波が出てきますから注意しましょう。

だからこそ、手持ち資金が潤沢である企業はいいでしょうけど、そうでない多くの中小企業は資金繰り表を作成してしっかり管理する必要があるのです。そして、支出の予定に漏れがないか、入金予定は保守的になっているかチェックしましょう。

金融機関が関心を持つのは、融資した後に資金繰りは持つのか、資金はショートせず続くのだろうかということです。返済してもらわなければなりませんから当然ですよね。

金融機関だけではありません。経営者も未来の資金繰りにもっと関心を持つべきです。予め「今後の資金調達が必要となるのはいつか、いくら必要になりそうか」を掴んでいれば、ゆとりをもって金融機関と交渉できますが、直前になって大騒ぎするようでは金融機関交渉で不利となりますし、経営上も大きなリスクとなります。

それにもしも残念ながら資金繰り見通しが厳しく、金融機関の協力を受けなければならないとしても、延滞してから相談するよりも、事前に相談してからリスケジュールを受けたほうが金融機関の心証は違います。

手持資金が常に不足気味なうえに、毎月の入出金に波があるのでしたら、来年からは資金繰り管理をぜひするようにしてください。

■中小企業の経理部長・経営者の右腕として、経営改善、資金繰り安定、銀行との良好な融資取引、経理業務のサポートを行っています。詳しくは当社ホームページを参照してください。

無料・有料相談についてはこちらを参照してください。

経理部長代行 / 中小企業の銀行融資取引や経営改善を支援
認定経営革新等支援機関
有限会社エム・エヌ・コンサル
代表:瀬野 正博
〒272-0026 千葉県市川市東大和田2-8-1-601
HP:https://www.mn-con.jp/
TEL:047-379-9508
お問い合わせフォームもご利用ください。

 

クリックのご協力をお願いします。


市川市ランキング

ネットバンキングでの不正送金・払戻しが増加傾向前のページ

りそな銀行がAIで倒産確率算出次のページ

ピックアップ記事

  1. 当社は記帳代行も行っています
  2. 融資を受けられない中小企業様へ
  3. 経営に役立つ経理を
  4. 経営セカンドオピニオンは全国対応にしました
  5. 経営コンサルタント+税理士で御社の経営を支援

関連記事

  1. ブログ

    制度融資

    都道府県や市区町村では、中小企業が通常の融資に比べ、有利な条件で融資を…

  2. 銀行融資

    不動産担保

    担保や保証、財務データに過度に依存しない融資の推進は、ほんの少しずつで…

  3. ブログ

    あきらめずにぜひご相談を

    数年前までは金融機関が中小企業に融資をする際、決算書の内容が大きな影響…

  4. 銀行融資

    見た目

    心理学のことは詳しくありませんが、出会って数秒でその人の印象が決まるそ…

  5. 資金繰り

    12月に入りました

    今日は12月2日、12月に入り今年もあと1ヶ月を切りました。お…

  6. 銀行融資

    フタバ図書が粉飾決算

    こんな報道がありました。粉飾決算のニュースが増えているような気がします…

資金繰りコンサルタントのブログとは

資金繰りや経営改善、経理業務でお困りの中小企業経営者を応援するブログです。資金繰りや経営の改善、金融機関との上手な付き合い方を中心した内容で、千葉県市川市より情報発信していきます。

無料・有料相談を実施中です。詳しくは当社HP「無料・有料相談のご案内」をご覧ください。

ピックアップ記事

バックナンバー

おすすめ記事

  1. 資金繰り

    残ったお金で返済する
  2. その他いろいろ

    郭沫若記念館の芝桜
  3. ブログ

    世の中の変化を感じます
  4. 資金繰り

    建設業界の経営者さんへ
  5. 中小企業支援制度

    条件変更改善型借換保証
PAGE TOP