資金繰り

利益≠預金増

「資金繰りが苦しい。入金された売上金から仕入や諸経費支払い、返済を済ませると月末の預金残高はいつもほとんど残らない。もっと頑張って売上を伸ばし利益が増えれば、それに比例して預金残高も増えるだろう」、そう考えるのはごく自然なことかもしれません。

しかし、「利益=預金増」とは限りません。むしろそうでない(利益≠預金増)ことがほとんどです。

どんなに利益が出ていても、売上増加に伴い多額の材料や商品そして売掛債権を抱えたままで、先行して支払いが発生すると資金繰りは厳しいものとなります。

ゆるやかに売上が増加するならいいものの、自社の体力を超えた売上増加はそれだけ先行する支払額が大きくなります。それに金融機関が支援してくれれば問題ありませんけど、そうでなければ黒字倒産ということになりかねません。

今年、いくつかの建設業関係の企業から相談がありました。自社の体力に見合わない大きな工事を受注して売上を獲得して喜んでいるものの、先行する材料や職人への支払いができずどうしたらいいのかという内容です。その理由というのが、金融機関から支援を打ち切られつつあるので、今期は大幅黒字を出したいというものでした。でもかえって、そんな大きな融資はできないと金融機関から良い回答がもらえないでいたのです。

当社の建設関係の仕事をされている顧問先は、初めから金融機関からの融資を期待しない資金繰りをしているのでそういう大型工事は受けません。過去に金融機関と問題があったものの、借入金の返済ばかりしているので、むしろ借りてくださいとお願いされています。

資金繰りだけを見たら、入金が先で支払いが後なら売上が急増してもかまいません。そういう立場になれる企業を目指す必要はあります。しかし、現実にはそういう企業は少ないですし、すぐにそのような企業にはなれません。だからこそ資金繰りの見通しをしっかり管理する必要があるのです。

飲食業などの業種によっては、売上が増えたから資金繰りが楽になった、ということはあるけど、多くの業種では必ずしもそうではありません。

また、利益=預金増だったとしても、金融機関への返済がその増加分以上であれば、資金繰りは苦しくなります。

長期の借入金で設備資金なら耐用年数に応じた返済期間に、運転資金なら毎月の資金繰りに負担とならないよう長期での対応となるでしょう。

運転資金でも正常運転資金に対応する融資は、短期継続融資などが利用できないかも金融機関に相談してください。手形貸付で3カ月から1年の返済期間を設定し、利息だけは支払うけど期日一括返済というものです。そして、業況に大きな変化がなければ同額で書換継続するという融資です。毎月の返済がないため資金繰り改善につながります。

回収や支払い条件に変化がなければ、売上が増加すると売掛債権や棚卸資産も増加し、資金繰りが苦しくなるので注意してください。

自社の資金繰り管理にも力を入れて経営の安定を図っていきましょう。

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